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锦达保税:2021年半年度报告


更新时间:2021-11-25  


  这标志着公司与江苏海洋大学在开展人才培养、加深产教研结合、加强研发创新合作等方面有更深层次推进。

  1、江苏省连云港市连云区深入实施科技创新驱动发展战略,加速创新发展,成为培育高新技术企业后备力量的重要阵地。

  3、2021年4月12日,首批海洋大学的硕士研究生来我司开始为期6-8个月的实习。

  公司负责人许春侠、主管会计工作负责人苗鹏及会计机构负责人(会计主管人员)陈心娅保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场竞争风险目前,连云港地区的保税仓储企业较为集中的区域主要为连云港金港湾国际物流园区以及综合保税区内。

  公司将秉承“专业服务、全心全意”的企业宗旨,以方便、快捷、安全的现代化物流质量,为国内外客户提供持续满意的专业服务,增强核心竞争力。

  稳固老客户,保持老客户的市场地位;同时积极开发新客户、新货源,不断提升自身服务水准,加大公司影响力,以应对市场竞争。

  仓储安全风险仓储行业对于货物存放的安全性要求非常高,因管理不善导致货物毁损的,仓储企业将负有相应的赔偿责任。

  行业政策风险公司的主营业务为向客户提供货物保税仓储服务及其他仓储增值服务,国家有关保税仓库管理规定及出口加工区等海关特殊监管区政策法规对该业务将产生一定的影响。

  虽然公司拥有较为丰富的业务经验和较为完善的服务体系,但若相关监管政策发生重大变化仍可能对公司的业务发展产生影响。

  公司也将持续关注国家政策5 导向,以国家战略、行业趋势与市场需求为引领,及时把握各部门、地方政府关于出口加工区的最新部门规章、地方规定等信息,密切与相关主管部门保持联系,洞悉国家政策新规的前沿动态。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化释义释义项目 释义锦达保税、公司、股份公司指江苏锦达保税仓储股份有限公司主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司全国股转、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司文晟供应链,文晟供应链公司指连云港文晟供应链管理有限公司磐裕投资指连云港磐裕投资合伙企业(有限合伙) 宁波文晟指宁波文晟国际物流有限公司张家港文晟指张家港文晟国际物流有限公司锦之捷或锦之捷公司指江苏锦之捷国际货运代理有限公司《公司章程》指江苏锦达保税仓储股份有限公司章程三会指董事会、监事会、股东大会报告期、本期指2021年1月1日至2021年6月30日上年同期指2020年1月1日至2020年6月30日《公司法》指《中华人民共和国公司法》 仓储指对物品进行存储、保管、出入库管理的所有仓库内物流作业活动,包括接运、检验、装卸、搬运、理货、堆码、保管、中转、包装、分拣等一系列操作保税仓储指使用海关核准的保税仓库存放保税货物等货物的仓储行为保税仓库指经海关批准设立的专门存放保税货物、其他未办结海关手续货物、及其他符合条件货物的仓库6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏锦达保税仓储股份有限公司英文名称及缩写JIANGSUVINSENBONDEDWAREHOUSECO.,LTD - 证券简称锦达保税证券代码832627 法定代表人许春侠二、联系方式董事会秘书杨慧联系地址中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区经济技术开发区综合保税区云杉路9号电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区经济技术开发区综合保税区云杉路9号邮政编码222047 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009年8月14日挂牌时间2015年6月10日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) 交通运输、仓储和邮政业(G)-仓储业(G59)-其他仓储业(G599)-其他仓储业(G5990) 主要业务向客户提供货物保税仓储服务、进出口货物代理、集装箱场站业务以及由此衍生的货物配送、简单加工、贴标等其他仓储增值服务。

  主要产品与服务项目向客户提供货物保税仓储服务、进出口货物代理、集装箱场站业务以及由此衍生的货物配送、简单加工、贴标等其他仓储增值服务。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 33,500,000.00 优先股总股本(股) 0 7 做市商数量0 控股股东控股股东为(许春侠) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(许春侠),一致行动人为(王军、王晓燕) 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码87F否注册地址江苏省连云港市中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区经济技术开发区综合保税区云杉路9号否注册资本(元) 33,500,000.00否五、中介机构主办券商(报告期内)东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)东吴证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入66,984,039.2348,782,793.6537.31% 毛利率% 18.07% 22.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润6,024,899.045,162,155.4116.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,767,957.614,735,765.3721.8% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 10.22% 9.32% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 9.79% 8.55% - 基本每股收益0.180.1520% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计153,320,142.30142,021,561.797.96% 负债总计91,369,222.4886,095,541.016.13% 归属于挂牌公司股东的净资产61,950,919.8255,926,020.7810.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.851.6710.77% 资产负债率%(母公司) 59.16% 61.29% - 资产负债率%(合并) 59.59% 60.62% - 流动比率73.19% 65.13% - 利息保障倍数4.962.79 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-7,068,675.96 -581,304.36 -1,116.00% 应收账款周转率2.162.28 - 存货周转率00 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 7.96% 2.31% - 营业收入增长率% 37.31% 1.49% - 净利润增长率% 16.71% 5.82% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式锦达保税是业务涵盖进出口全程国际货运代理服务、保税非保税存储、货权监管服务、集装箱拆拼箱及一带一路过境运输服务、国内物流配送服务、跨境电商业务、保税加工业务等方面的综合物流企业,是连云港及周边地区唯一自营自建的处于港口、铁路专用线、高速公路三线黄金点的最大保税仓储企业。

  公司所属细分行业为G59仓储业,已拥有ISO14001、ISO9001管理体系认证,在中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区经济技术开发区综合保税区内拥有13.5万平方米仓储用地。

  (1)全物流供应链升级,提升服务质量随着2018年6月21日开发区重点项目——“新能源技术矿产品加工项目”落地,目前已经交付使用,项目的运营将为公司带来新的利润增长点。

  新能源技术矿产加工项目在国内有大量的需求,能够实现技术加工国际化转移,降低铸造企业的生产成本,有利于参与市场竞争,更好地满足国内外市场的需求。

  公司目前已经升级为集保税及非保税存储、保税加工、专业化货权管理、集装箱过境运输代理等等一系列完善的全物流供应链体系的知名企业。

  围绕产业链上下游核心客户,充分发挥自身特色优势,为每一位客户量身定做全方位物流供应链方案,以满足客户需求。

  (2)拓展业务覆盖面,全面提高公司收入 2021年,公司持续加大业务开发力度,拓宽业务覆盖面,全力提高公司收入。

  公司依托港口的物流节点,形成覆盖国内重要港口,辐射海外的全物流供应链企业。

  在货代、货权监管、存储、运输等产业链环节深度介入,优化业务流程,使公司在获取服务收入的同时带动仓储物流的收入。

  除此之外,公司获得的加工贸易权进行保税加工服务,也是公司一大重要业务板块。

  (3)培养具有超强服务意识、经验丰富的团队公司非常重视市场人才的培养,今年已与“江苏海洋大学”深度合作,成为其实习基地,未来在人才培养等方面还将有更深合作。

  制定业绩考核体系,提升市场拓展能力,在稳定原有客户资源的基础上,充分挖掘潜在新客户,保持公司稳定发展。

  (4)积淀丰富经验,加强客户对公司依赖性公司在仓储行业深耕不辍,行业经验沉淀深厚,开拓并稳固了大量优质客户资源。

  公司秉10 承“专业服务、全心全意”的服务宗旨,结合专业仓储的管理系统(WMS)和完善的作业程序,凭借多年行业经验、自身的特色服务以及完善的仓储物流配套设施,满足客户需求,有效帮助客户提高效率,控制成本,诚信经营,获得客户一致好评以及市场信任。

  同时,公司在巩固原有客户资源的同时,积极开拓新的客户资源,不断壮大客户群体,加强客户对公司的依赖性。

  经营活动产生的现金流量净额:因业务量增加导致的垫资增加所致投资活动产生的现金流量净额:二期工程配套工程的投入所致筹资活动产生的现金流量净额:增加新的银行借款所致三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 342,588.57 非经常性损益合计342,588.57 所得税影响数85,647.14 12 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额256,941.43 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用 单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润连云港文晟供应链管理有限公司子公司企业供应链管理:普通货物仓储服务;普通货物装卸服务;集装箱堆存、集装箱修理服务;承办海运、陆运、空运、进出口货物的国际运输代理业务。

  5,000,000.006,662,787.30 6,286,059.43 1,005,209.05 701,597.28 宁波文晟国际物流有限公司子公司普通货物仓储、装卸服务;国际货物运输代理;集装箱拼装、拆箱服务;供应链管理服务;食品经营;金属材料及制5,000,000.00430.16 -173,562.30 00.65 13 品、焦炭、化工产品(除危险化学品)、矿产品、建筑材料、机械设备、日用品、木材及制品的批发、零售;电子商务策划服务;计算机网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务江苏锦之捷国际货运代理有限公司子公司承办海运、陆运、空运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务,包括:揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验;熏蒸服务;矿产品、有色金属、化工产品、五金交电、机械设备、日用百货、农副产品、包装制品销售;自有房屋出租;道路普通货物运输、货物专用运输(集装箱)、大型物5,000,000.0049,542,096.96 12,901,586.29 28,150,601.93 2,572,864.34 14 件运输。

  1.全资子公司连云港文晟基本情况如下: 公司名称:连云港文晟供应链管理有限公司 统一社会信用代码:00W 注册资本:人民币500万元整 成立日期:2014年01月20日 经营范围:企业供应链管理:普通货物仓储服务;普通货物装卸服务;集装箱堆存、集装箱修理服务;承办海运、陆运、空运、进出口货物的国际运输代理业务。

  包括:揽货、托运、订舱、仓储、中转、集装箱拼箱拆箱、结算运杂费、报关、报验、相关的运输咨询业务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限制或禁止进出口的商品及技术除外;有色金属、焦炭、矿产品、建筑材料、机械设备、日用品、木材、木制品、化工产品(危化品除外)销售。

  【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】 住所:连云港市连云区板桥街道经24路9号(金港湾国际物流园) 2、全资子公司宁波文晟基本情况如下: 公司名称:宁波文晟国际物流有限公司 统一社会信用代码:91330201MA2AG9QK0Y 注册资本:人民币500万元整 成立日期:2017年12月08日 经营范围:普通货物仓储、装卸服务;国际货物运输代理;集装箱拼装、拆箱服务;供应链管理服务;食品经营;金属材料及制品、焦炭、化工产品(除危险化学品)、矿产品、建筑材料、机械设备、日用品、木材及制品的批发、零售;电子商务策划服务;计算机网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;矿产品加工(限分支机构经营)。

  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营项目)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动 住所:浙江省宁波保税区银天大厦203-37室 3、全资子公司锦之捷基本情况如下: 公司名称:江苏锦之捷国际货运代理有限公司 统一社会信用代码:28Y 注册资本:人民币500万元整 成立日期:2005年04月07日 经营范围:承办海运、陆运、空运进出口货物及过境货物的国际运输代理业务,包括:揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验;熏蒸服务;矿产品、有色金属、化工产品、五金交电、机械设备、日用百货、农副产品、包装制品销售;自有房屋出租;道路普通货物运输、货物专用运输(集装箱)、大型物件运输。

  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 住所:连云港经济技术开发区久和国际新城一期7号楼2单元402室(二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 15 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况√适用□不适用 公司遵循专业服务,全心全意的企业宗旨,为每一位客户量身定做全方位物流供应链方案,用高品质的服务,努力履行着作为企业的社会责任。

  公司依法纳税,诚信经营、守法用工,认真做好每一项对社会有益的工作,公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,兼顾对公司全体股东和每一位员工的责任。

  同时公司将社会责任融入到公司的发展战略中,积极承担社会发展各项义务,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。

  第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项□是√否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 16 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型93,000,000.0072,800,000.00 4.其他 (四)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位:元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项5,000,000.005,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:此次关联交易是公司补充流动资金确保业务发展和企业经营的正常所需,是合理的、必要的。

  同时,关联方无偿为公司提供反担保,符合公司和全体股东的利益,不会对公司正常经营产生不良影响。

  (五)承诺事项的履行情况公司无已披露的承诺事项(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元17 资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因固定资产房屋及建筑抵押13,911,409.889.07% 向银行申请贷款抵押给银行无形资产(土地使用权) 土地使用权抵押19,774,150.8212.90% 向银行申请贷款抵押给银行总计- - 33,685,560.7021.97% - 资产权利受限事项对公司的影响:上述资产抵押事项对本公司正常生产经营活动未产生影响。

  王晓燕持有连云港磐裕投资合伙企业(有限合伙)出资额184.25万元,所占比例55%;王军持有连云港磐裕投资合伙企业(有限合伙)出资额83.75万元,所占比例25%。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 19 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 20 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期许春侠董事长、董事女1949年12月2020年12月21日2023年12月21日王军董事、总经理男1974年12月2020年12月21日2023年12月21日王玉董事、副总经理男1984年1月2020年12月21日2023年12月21日刘曙光董事男1981年10月2020年12月21日2023年12月21日郭引董事女1986年10月2020年12月21日2023年12月21日孙运礼监事、监事会主席男1956年5月2020年12月21日2023年12月21日罗政职工代表监事男1988年10月2020年12月21日2023年12月21日解九祥监事男1965年3月2020年12月21日2023年12月21日杨慧董事会秘书女1991年9月2020年12月21日2023年12月21日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事、高级管理人员中,许春侠与王军系母子关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用 (三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 21 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政人员4053 生产人员1414 技术人员913 财务人员55 员工总计6885 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 22 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金13,866,672.1910,301,777.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据2119,000.00 应收账款339,250,530.65 22,504,584.18 应收款项融资 预付款项417,779,695.01 17,909,814.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款52,342,684.01 2,228,810.86 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,358,581.86 52,944,987.10 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 23 投资性房地产 固定资产829,019,344.5029,780,710.27 在建工程926,077,520.0524,130,827.73 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产1019,774,150.82 20,031,100.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产11725,913.07 769,303.81 其他非流动资产1214,364,632.00 14,364,632.00 非流动资产合计 89,961,560.44 89,076,574.69 资产总计 153,320,142.30142,021,561.79 流动负债: 短期借款1373,000,000.0068,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据141,010,000.00 应付账款153,560,160.75 5,565,378.13 预收款项1619,993.40 481,893.40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬17495,351.71 791,017.81 应交税费185,616,565.84 6,261,948.07 其他应付款192,867,150.78 195,303.60 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 86,569,222.48 81,295,541.01 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 24 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款204,800,000.004,800,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计204,800,000.00 4,800,000.00 负债合计 91,369,222.4886,095,541.01 所有者权益(或股东权益): 股本2133,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积222,006,632.19 2,006,632.19 一般风险准备 未分配利润2326,444,287.63 20,419,388.59 归属于母公司所有者权益合计 61,950,919.8255,926,020.78 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 61,950,919.82 55,926,020.78 负债和所有者权益(或股东权益)总计 153,320,142.30 142,021,561.79 法定代表人:许春侠 主管会计工作负责人:苗鹏 会计机构负责人:陈心娅(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金 634,361.14 3,090,150.30 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 79,000.00 应收账款121,394,665.45 20,790,627.13 应收款项融资 预付款项 4,762,504.32 4,678,344.94 25 其他应收款22,491,667.801,679,139.62 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 29,362,198.71 30,238,261.99 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资39,317,836.72 9,317,836.72 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 28,596,809.64 29,341,976.03 在建工程 26,077,520.05 24,130,827.73 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 19,774,150.82 20,031,100.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 351,070.37 351,070.37 其他非流动资产 14,364,632.00 14,364,632.00 非流动资产合计 98,482,019.60 97,537,443.73 资产总计 127,844,218.31 127,775,705.72 流动负债: 短期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,000.00 应付账款 2,451,821.92 4,757,017.95 预收款项 合同负债 19,993.4481,893.40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 428,682.77 674,762.44 应交税费 4,250,501.07 4,952,108.44 其他应付款 20,471,936.77 19,449,077.88 26 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 75,632,935.93 78,314,860.11 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 75,632,935.93 78,314,860.11 所有者权益(或股东权益): 股本 33,500,000.00 33,500,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,006,632.19 2,006,632.19 一般风险准备 未分配利润 16,704,650.19 13,954,213.42 所有者权益(或股东权益)合计 52,211,282.38 49,460,845.61 负债和所有者权益(或股东权益)总计 127,844,218.31 127,775,705.72 (三)合并利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月27 一、营业总收入24(1) 66,984,039.2348,782,793.65 其中:营业收入24(1) 66,984,039.2348,782,793.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,183,851.4642,902,086.21 其中:营业成本24(1) 54,881,924.3537,956,029.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加25325,437.11 265,324.17 销售费用 管理费用263,174,339.662,671,496.65 研发费用 财务费用271,802,150.342,009,235.81 其中:利息费用 1,803,332.032,007,434.25 利息收入 7,111.647,951.37 加:其他收益28342,588.57 440,986.34 投资收益(损失以“-”号填列) 29 2,626.15 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列) 30 -253,009.09 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 7,142,776.346,071,310.84 加:营业外收入31 137,541.84 减:营业外支出32 12,634.27 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7,142,776.34 6,196,218.41 减:所得税费用331,117,877.30 1,034,063.00 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 6,024,899.045,162,155.41 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类:- - - 28 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 6,024,899.045,162,155.41 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 6,024,899.045,162,155.41 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 6,024,899.045,162,155.41 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额6,024,899.045,162,155.41 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.180.15 (二)稀释每股收益(元/股) 0.180.15 法定代表人:许春侠 主管会计工作负责人:苗鹏 会计机构负责人:陈心娅29 (四)母公司利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入437,828,228.25 22,856,634.39 减:营业成本430,121,088.07 16,226,395.82 税金及附加 301,965.07 240,047.26 销售费用 管理费用 2,823,726.32 2,344,320.92 研发费用 财务费用 1,182,233.76 1,260,013.07 其中:利息费用 1,187,015.36 1,260,786.74 利息收入 3,316.332,754.39 加:其他收益 268,034.00 351,054.64 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列) -2,686.85 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,667,249.03 3,134,225.11 加:营业外收入 133,000.00 减:营业外支出 12,634.27 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,667,249.03 3,254,590.84 减:所得税费用 916,812.26 813,647.71 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,750,436.77 2,440,943.13 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动 30 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,750,436.77 2,440,943.13 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.080.07 (二)稀释每股收益(元/股) 0.080.07 (五)合并现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 74,295,939.3647,295,783.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 16,716.3220,000.00 收到其他与经营活动有关的现金34346,631.45411,499.72 经营活动现金流入小计 74,659,287.1347,727,283.38 购买商品、接受劳务支付的现金 70,680,702.5635,753,615.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 31 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,440,913.193,291,644.84 支付的各项税费 1,501,752.311,391,190.80 支付其他与经营活动有关的现金346,104,595.037,872,136.82 经营活动现金流出小计 81,727,963.0948,308,587.74 经营活动产生的现金流量净额 -7,068,675.96 -581,304.36 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 99,100.00 取得投资收益收到的现金 2,626.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 101,726.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,557,389.13752,510.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,557,389.13752,510.89 投资活动产生的现金流量净额 -2,557,389.13 -650,784.74 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 56,000,000.0051,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 56,000,000.0051,000,000.00 偿还债务支付的现金 51,000,000.0047,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,809,044.382,020,876.21 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金34 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 52,809,044.3854,420,876.21 筹资活动产生的现金流量净额 3,190,955.62 -3,420,876.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32 五、现金及现金等价物净增加额35(1) -6,435,109.47 -4,652,965.31 加:期初现金及现金等价物余额 10,301,777.669,974,520.13 六、期末现金及现金等价物余额35(2) 3,866,668.195,321,554.82 法定代表人:许春侠 主管会计工作负责人:苗鹏 会计机构负责人:陈心娅(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 43,008,173.3322,998,681.84 收到的税费返还 13,570.0120,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 332,393.58405,088.30 经营活动现金流入小计 43,354,136.9223,423,770.14 购买商品、接受劳务支付的现金 33,805,277.2513,628,243.69 支付给职工以及为职工支付的现金 2,947,131.372,762,277.10 支付的各项税费 1,165,956.801,039,738.17 支付其他与经营活动有关的现金 4,138,904.922,536,390.64 经营活动现金流出小计 42,057,270.3419,966,649.60 经营活动产生的现金流量净额 1,296,866.583,457,120.54 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -12,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,545,389.13 669,261.77 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,545,389.13669,261.77 投资活动产生的现金流量净额 -2,557,389.13 -669,261.77 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,000,000.0038,000,000.00 发行债券收到的现金 33 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 38,000,000.0038,000,000.00 偿还债务支付的现金 38,000,000.0039,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,195,266.611,317,020.66 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,195,266.6140,717,020.66 筹资活动产生的现金流量净额 -1,195,266.61 -2,717,020.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -2,455,789.1670,838.11 加:期初现金及现金等价物余额 3,090,150.302,071,550.16 六、期末现金及现金等价物余额 634,361.142,142,388.27 34 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无(二)财务报表项目附注江苏锦达保税仓储股份有限公司2021半年报报表附注附注一:公司基本情况一、公司概况35 江苏锦达保税仓储股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为江苏锦达保税仓储服务有限公司。

  2014年12月,江苏锦达保税仓储服务有限公司整体变更为股份有限公司,业已取得连云港市市场监督管理局核发的统一社会信用代码87F号《营业执照》。

  公司注册地址:中国(江苏)自由贸易试验区连云港片区经济技术开发区综合保税区云杉路9号;法定代表人:许春侠;注册资本:人民币3350万元。

  江苏锦达保税仓储服务有限公司原注册资本3,000.00万元,2014年11月,根据股东会决议及修改后的章程,江苏锦达保税仓储服务有限公司增资人民币334.00万元,由新股东连云港磐裕投资合伙企业(有限合伙)以货币资金增资,增资后注册资本变更为3,334.00 万元。

  2014年12月江苏锦达保税仓储有限公司整体变更变更为股份有限公司,注册资本为人民币33,500,000.00元,总股本为33,500,000.00股(每股面值人民币1元),各股东股权持股比例不变。

  2015年5月28日,股转系统函[2015]2287号关于同意江苏锦达保税仓储股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函,公司于2015年6月10日正式挂牌,股份代码832627。

  2018年7月,公司收购关联企业江苏锦之捷国际货运代理有限公司,持有其100%股权。

  2018年12月,根据股东会和董事会决议许春侠通过继承方式持有原股东王国瑞股份18,085,400.00股,法定代表人变更为许春侠。

  公司经营范围:货物仓储及装卸服务,集装箱拼装拆箱、堆放;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外;有色金属、化工产品(危化品除外)、矿产品(除煤炭)、建筑材料、机械设备、日用百货、木材及制品的销售;国际货物运输代理服务;租赁业务;危险化学品其他经营(经营品种限经营许可证许可范围);食品销售;矿产品加工(除煤炭);供应链管理;电子商务(不得从事增值金融、电信业务);电子科技、信息科技、计算机科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务;道路普通货物运输、货物专用运输(集装箱)、货物专用运输(大件运输)。

  二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

  纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”;本期合并范围无变更。

  附注二、财务报表的编制基础36 一、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。

  二、持续经营公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

  附注三、重要会计政策和会计估计一、遵守企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(一)同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

  在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

  (二)非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

  1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。

  以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

  2.合并成本分别以下情况确定:(1)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。

  37 (2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。

  个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

  (1)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。

  (2)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。

  (3)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量。

  (4)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量。

  (5)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

  4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

  公司对初始确认后的商誉不进行摊销,在年末进行减值测试,商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

  (2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  (三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益。

  2.公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用,计入债务性证券的初始计量金额。

  (1)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;(2)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额。

  3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额。

  (1)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益。

  五、合并财务报表的编制方法38 (一)统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  (二)合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,由母公司编制。

  (三)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减归属于母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额继续冲减少数股东权益。

  (四)报告期内增减子公司的处理1.报告期内增加子公司的处理(1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  (2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  2.报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  六、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

  公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。

  39 七、外币业务1.外币交易的初始确认对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。

  其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

  2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:(1)外币货币性项目的会计处理原则对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理。

  其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用。

  (2)外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额。

  ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。

  ③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益。

  八、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

  (一)金融工具的分类1.金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  2.金融负债的分类40 公司将金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)以摊余成本计量的金融负债。

  (二)金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

  2.金融工具的计量方法(1)金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

  以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

  除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外,其他利得或损失均计入其他综合收益。

  终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  41 (2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (三)金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。

  公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

  转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

  (四)金融负债终止确认当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债),将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

  42 (五)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。

  但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1.公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2.公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

  (六)权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

  公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

  公司控制的主体发行的满足金融负债定义,但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具,在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分,分类为金融负债。

  (七)金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

  在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

  在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的,公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

  初始确认后,公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

  (八)金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

  1.减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  (1)一般处理方法43 每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

  金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具(如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具),公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  (2)简化处理方法对于应收账款及与收入相关的应收票据,未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

  无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

  除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

  3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。

  如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

  当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:科目名称组合名称计提方法应收票据组合1:银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计提坏账准备组合2:商业承兑汇票组合对于划分为商业承兑汇票的组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  应收账款组合1:非关联方风险组合对于划分为非关联方客户组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

  44 科目名称组合名称计提方法组合2:关联方客户组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计提坏账准备其他应收款组合1:非关联方往来组合公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  组合2:关联方组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险,不计提坏账准备公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

  对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

  九、长期股权投资(一)长期股权投资初始投资成本的确定1.企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注二之四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

  2.除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:(1)通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投资,公司以其公允价值作为其初始投资成本。

  (2)投资者投入的长期股权投资,公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其初始投资成本,但投资合同或协议中约定价值不公允的,公司按照取得该项投资的公允价值作为其初始投资成本。

  (3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。

  (4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的,公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资的初始投资成本。

  公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本。

  (二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.采用成本法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算。

  (2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  45 2.采用权益法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  (2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本。

  (3)取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。

  在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。

  但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。

  公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

  公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资损益。

  公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益。

  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收款的账面价值;经过上述处理,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

  (4)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。

  (三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。

  合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营,而不是合营企业。

  2.确定对被投资单位具有重大影响的依据46 重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  十、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

  (二)固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧。

  2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧,公司采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧。

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